ЗАКЛЮЧЕНИЕ на проект решения Совета Кемского муниципального района «О бюджете Кемского муниципального района на 2025 год и на плановый период 2026 и 2027 годов» №02-02/120-и от 10.12.2024г.
Республика Карелия город Кемь
КОНТРОЛЬНО-СЧЕТНЫЙ КОМИТЕТ
КЕМСКОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
на проект решения Совета Кемского муниципального района
«О бюджете Кемского муниципального района на 2025 год
и на плановый период 2026 и 2027 годов»
10 декабря 2024 г. № 02-02/120-и
Настоящее заключение на проект решения Совета Кемского муниципального района «О бюджете Кемского муниципального района на 2025 год и на плановый период 2026 и 2027 годов» (далее – проект бюджета, проект Решения) составлено Контрольно – счетным комитетом Кемского муниципального района (далее - КСК Кемского муниципального района) по результатам экспертизы указанного проекта Решения, проведенной в соответствии с:
– статьей 187 Бюджетного кодекса Российской Федерации (далее БК РФ);
– статьей 9 Федерального закона от 07.02.2011 № 6-ФЗ «Об общих принципах организации и деятельности контрольно-счетных органов субъектов Российской Федерации и муниципальных образований»;
– статьей 8 Положения о КСК Кемского муниципального района, утвержденного решением Совета Кемского муниципального района от 12 апреля 2012 года № 23-2/200 «Об утверждении Положения о контрольно-счетном комитете Кемского муниципального района» (в ред. реш. от 22.12.2022 № 678);
– статьей 23 Положения «О бюджетном процессе в Кемском муниципальном районе», утвержденного решением Совета Кемского муниципального района от 07 февраля 2023 года № 689 «Об утверждении положения о бюджетном процессе в Кемском муниципальном районе».
На основании:
– Плана работы КСК Кемского муниципального района на 2024 год, утвержденного приказом КСК Кемского муниципального района от 28 декабря 2023 года №35 – ОД «Об утверждении Плана работы Контрольно – счетного комитета Кемского муниципального района на 2024 год»;
– Распоряжения председателя КСК Кемского муниципального района от 28.11.2024 №34-р «О проведении экспертизы проекта решения Совета Кемского муниципального района «О бюджете Кемского муниципального района на 2025 год и плановый период 2026 и 2027 годов».
Экспертиза проведена с применением стандарта внешнего муниципального финансового контроля «Проведение экспертизы проекта решения Кемского муниципального района о бюджете на очередной финансовый год и плановый период», утвержденного приказом КСК Кемского муниципального района от 18 сентября 2023 года № 23-ОД «Об утверждении стандарта внешнего муниципального финансового контроля».
Требования по составу показателей проекта Решения, установленные статьей 184.1 БК РФ, в проекте Решения соблюдены.
Перечень документов и материалов, представленных одновременно с проектом Решения, соответствует перечню, установленному статьей 184.2 БК РФ.
В том числе одновременно с проектом Решения представлены:
Постановление администрации Кемского муниципального района от 17 октября 2024 года № 674, которым утвержден перечень главных администраторов дохода бюджета Кемского муниципального района на 2025 год и на плановый период 2026 и 2027годов:
– Администрация Кемского муниципального района 010;
– Министерство внутренних дел Республики Карелия 188;
– Министерство образования и спорта Республики Карелия 801;
– Гос. комитет Республики Карелия по обеспечению жизнедеятельности и безопасности населения 810;
– Управление Республики Карелия по обеспечению деятельности мировых судей 822;
– Министерство по природопользованию и экологии Республики Карелия 825.
Постановление администрации Кемского муниципального района от 17 октября 2024 года № 673, которым утвержден перечень главных администраторов источников финансирования дефицита бюджета Кемского муниципального района на 2025 год и на плановый период 2026 и 2027 годов (Администрация Кемского муниципального района).
В рамках подготовки заключения проведен анализ нормативных правовых актов, материалов, расчетов и иных документов, представленных одновременно с проектом Решения и составляющих основу формирования бюджета Кемского муниципального района. Кроме того, при подготовке заключения использованы результаты контрольных и экспертно-аналитических мероприятий, проведенных КСК Кемского муниципального района, а также информация, полученная по запросам от исполнительных органов Кемского муниципального района.
В соответствии с пунктом 4 статьи 169 БК РФ проект бюджета составлен сроком на три года – очередной финансовый год (2025 год) и плановый период (2026 и 2027 годы).
Проект Решения в КСК Кемского муниципального района для проведения экспертизы поступил 15 ноября 2024г., что соответствует п.1 ст.185 БК РФ.
Основные положения
Проект Решения разработан с учетом следующих документов:
- Основные направления бюджетной и налоговой политики Кемского муниципального района на 2025 год и на плановый период 2026-2027 годов (далее бюджетная и налоговая политика).
Документ разработан в соответствии со статьей 172 БК РФ и является основой для составления проекта бюджета Кемского муниципального района на 2025 год и на плановый период 2026 и 2027 годов. Бюджетная и налоговая политика утверждена постановлением Администрации Кемского муниципального района от 22 октября 2024 года №683.
Анализом бюджетной и налоговой политики отмечено следующее:
- Бюджетная политика.
Определены основные задачи бюджетной политики и мероприятия направленные на решение основных задач бюджетной политики.
Основная задача бюджетной политики – сбалансированный и устойчивый бюджет Кемского муниципального района, положительная динамика поступления доходов и безусловное исполнение принятых расходных обязательств.
Как и предыдущие периоды, приоритетом бюджетной политики в области доходов является:
– обеспечение качественного прогнозирования и выполнения установленного плана по поступлению доходов;
– сохранение положительной динамики поступления доходов и повышение доходного потенциала бюджета района, в том числе за счет стимулирования предпринимательской и инвестиционной активности, а также за счет продолжения процесса инвентаризации муниципального имущества и проверки его целевого использования.
Приоритетами бюджетной политики в области расходов является:
– повышение эффективности расходов бюджета района;
– повышение качества муниципальных программ и обеспечение выполнения их целевых показателей.
- Налоговая политика.
Основной задачей налоговой политики является создание благоприятного налогового климата для организаций, осуществляющих инвестиционную деятельность.
Для решения задач налоговой политики разработан комплекс мероприятий, который включает в себя в том числе:
– ежегодное проведение оценки эффективности предоставленных налоговых льгот, принятие мер по отмене неэффективных и неиспользуемых налоговых льгот;
– повышение эффективности использования муниципальной собственности;
– продолжение работы, направленной на повышение собираемости платежей в бюджет поселения, проведение претензионной работы с неплательщиками, осуществление мер принудительного взыскания задолженности.
- Основные направления долговой политикиКемского муниципального района на 2025 год и плановый период 2026 и 2027 годов.
Документ утвержден постановлением Администрации Кемского муниципального района от 22 октября 2024 года №684.
Долговая политика Кемского муниципального района в 2025-2027 годах, как и в предыдущие периоды направлена на обеспечение сбалансированности и долговой устойчивости бюджета района посредством эффективного управления муниципальным долгом.
Целями долговой политики являются:
– обеспечение сбалансированности и долговой устойчивости бюджета Кемского муниципального района;
–обеспечение безусловного исполнения долговых обязательств Кемского муниципального района в полном объеме и в установленные сроки;
Основными задачами долговой политики являются:
–поддержание рейтингов кредитоспособности Кемского муниципального района на максимально возможных уровнях и создание предпосылок для их повышения;
–обеспечение раскрытия информации о муниципальных заимствованиях и об управлении муниципальным долгом;
–исключение предпосылок для возникновения просроченных долговых обязательств Кемского муниципального района и недопущение просрочкиисполнения обязательств по муниципальному долгу;
– обеспечение соблюдения ограничений, установленных БК РФ;
– эффективное планирование муниципального долга и заимствований;
С целью исполнения задач долговой политики разработаны следующие основные мероприятия:
– анализ муниципального долга и планирование муниципальных заимствований Кемского муниципального района с точки зрения графика погашения, стоимости обслуживания и влияния на платежеспособность бюджета района;
– ведение мониторинга соответствия размера дефицита бюджета района и параметров муниципального долга Кемского муниципального района ограничениям, установленным Бюджетным кодексом Российской Федерации;
– своевременное и полное исполнение долговых обязательств;
– привлечение заимствований на среднесрочной основе (от одного года до трех лет);
– обеспечение равномерного распределения сумм погашения и обслуживания долговых обязательств по годам;
– включение в решение о бюджете района на очередной финансовый год и на плановый период бюджетных ассигнований на обслуживание и погашение муниципального долга в полном объеме, а также условия о том, что расходы по обслуживанию и погашению долговых обязательств не подлежат сокращению;
– направление части доходов, полученных при исполнении бюджета района сверх утвержденного решением о бюджете района общего объема доходов, на замещение муниципальных заимствований и/или погашение муниципального долга Кемского района;
–использование механизма привлечения бюджетных кредитов на пополнение остатков средств на счете бюджета района в целях эффективного управления текущей ликвидностью бюджета района;
–отказ от предоставления муниципальных гарантий в виду повышенных рисков данного вида долга;
– обеспечение своевременного и полного учета информации о муниципальном долге, формирование отчетности о муниципальных долговых обязательствах Кемского муниципального района;
– проведение работы по поддержанию репутации Кемского муниципального района как надежного заемщика и создание предпосылок для ее повышения.
Инструментом реализации долговой политики является кредиты от кредитных организаций, которые являются основным источником финансирования дефицита бюджета района.
- Прогноз социально-экономического развития Кемского муниципального района на 2025 год и плановый период 2026 и 2027 годов.
Прогноз социально – экономического развития Кемского муниципального района на 2025 год и на плановый период 2026 и 2027 годов в соответствии с пунктом статьи 173 БК РФ одобрен постановлением администрации Кемского муниципального района 25 октября 2024 года №710 «Об одобрении прогноза социально – экономического развития Кемского муниципального района на 2025 год и плановый период 2026 и 2027 годов».
Кемский муниципальный район объединяет 19 населенных пунктов. Самые крупные – районный центр г. Кемь, поселок Рабочеостровск, поселок Кривой Порог.
В состав Кемского района входят Кемское городское поселение, Рабочеостровское, Кривопорожское и Куземское сельские поселения.
Население Кемского района по состоянию на 01 января 2024 года составляет 12 493 чел. (2023 –12 715 чел.).
Демографическая ситуация в Кемском муниципальном районе – один из сдерживающих внутренних факторов экономического роста Кемского муниципального района.
С учетом сформировавшихся тенденций Прогноз социально-экономического развития Кемского района предусматривает сокращение численности населения при уменьшении числа лиц в трудоспособном возрасте и умеренном повышении роли миграционного фактора.
Основными приоритетными направлениями развития района остаются:
– Развитие промышленности:
(Млн. руб.)
|
Показатели
|
2023 год факт |
2024 год прогноз |
2025 год прогноз |
2026 год прогноз |
2027 год прогноз |
|
Объем отгруженных товаров собственного производства, выполнено работ, услуг собственными силами |
6 667,6 |
6 801 |
6 937 |
7 075 |
7 210 |
– Строительство:
Жилищный фонд в Кемском районе характеризуется высоким уровнем износа.
Согласно информации раздела Строительство, в рамках Региональной адресной программы по переселению граждан из аварийного жилищного фонда на 2019-2023 годы:
В 2021 году приобретено вторичного жилья 33 благоустроенных жилых помещения, выплата возмещения одиннадцати физическим лицам.
В 2022 году приобретено вторичного жилья 9 благоустроенных жилых помещений, выплата возмещения пяти физическим лицам.
В 2023 году приобретено вторичного жилья 10 благоустроенных жилых помещений, выплата возмещения шести физическим лицам.
В рамках Региональной адресной программы по переселению граждан из аварийного жилищного фонда на 2024-2030 годы:
В 2024 году приобретено вторичного жилья 6 благоустроенных жилых помещений, выплата возмещения двум физическим лицам.
– Развитие туризма:
Основные направления развития туризма в период 2025-2027 годов:
–повышение качества туристических услуг на территории Кемского района и в причальной зоне пос. Рабочеостровск;
–развитие зимнего туризма;
–проведение мероприятий, направленных на сохранение архитектурных, исторических и других памятников, для включения их в туристические маршруты,
В Кемском районе имеется 21 место размещения туристов, в том числе туркомплекс «Кузова» – 83 мест, туркомплекс Причал (5 коттеджей) – 150 мест, Бутик – отель «Кемка» – 56 мест, Мини –отель «Кемь» – 52 мест, гостевой комплекс «Юма» – 50 мест, гостевой дом «Кемский берег» – 13 мест, кемпинг «Северная Карелия», кемпинг «Поморский», гостевые дома на территории Кемского муниципального района.
– Развитие малого и среднего предпринимательства:
По состоянию на 01 января 2024 года на территории Кемского района зарегистрировано 357 субъектов малого и среднего предпринимательства, из них 78 микропредприятий (численность до 15 человек), 6 малых предприятий (численность до 100 человек), индивидуальных предпринимателей 273 человека.
Создание благоприятных условий для развития малого и среднего предпринимательства – один из основных факторов обеспечения социально-экономического благополучия Кемского района, роста налоговых поступлений, повышения жизненного уровня и занятости населения.
– Развитие торговли и общественного питания:
Товарный рынок Кемского района стабильно насыщен потребительскими товарами.
По оценке 2023 года, на территории Кемского района осуществляет деятельность 118 предприятий торговли, 28 юридических лиц и 90 индивидуальных предпринимателей. Торговая площадь стационарных торговых объектов составляет более 12,7 тыс. кв. м.
Розничный товарооборот составил за 2023 год 2 181,3 млн. рублей или 11,3 % к уровню 2022 года.
Оценка на 2024 год – 2 449,6 млн. руб., прогноз на 2025 – 2027 гг. –прирост розничного товарооборота на 3% – 5%.
На территории Кемского района осуществляют деятельность 11 предприятий общественного питания.
4. Предварительные итоги социально – экономического развития Кемского муниципального района (далее – итоги СЭР) за 9 месяцев 2024 года и ожидаемые итоги социально-экономического развития за текущий финансовый год. Ожидаемое исполнение бюджета на текущий финансовый год.
Предварительные итоги СЭР по состоянию 9 месяцев 2024 года по направлениям:
– население;
– производство ТРУ;
– промышленное производство;
– хозяйствующие субъекты района;
– малое и среднее предпринимательство;
– исполнение бюджета за 9 месяцев 2024 года
– ожидаемые итоги социально-экономического развития Кемского муниципального района за 2024 год,
отражают картину с учетом неблагоприятной демографической ситуации в районе.
Основные характеристики исполнения бюджета района за 9 месяцев 2024 года представлены в таблице:
(Тыс. руб.)
|
Наименование показателя |
План 2024 (Отчет об исполнении бюджета) |
Исполнение 9 месяцев 2024 года |
Исполнение,% |
|
Всего доходов |
746 850,60 |
569 950,00 |
76,31 |
|
Всего расходов |
802 531,10 |
557 702,00 |
69,49 |
|
Дефицит/профицит |
-14 919,20 |
12 248,00 |
* |
За 9 месяцев 2024 года исполнение бюджета района:
– по доходам составило 569 950,00 тыс. руб. или 76,31% к утвержденным назначениям в сумме 746 850,60 тыс. руб.
– по расходам составило 557 702,00 тыс. руб. или 69,49 % к утвержденным назначениямв сумме 802 531,10 тыс. руб.
Бюджет поселения за 9 месяцев 2024 года исполнен с профицитом в сумме 12 248,00 тыс. руб.
Исполнение бюджета на текущий 2024 финансовый год спрогнозировано следующим образом:
|
Наименование |
Оценка (ожидаемое исполнение) 2024 год |
|
|
Доходы налоговые и неналоговые |
344 758,00 |
|
|
Налоговые доходы |
323 586,00 |
|
|
Неналоговые доходы |
21 172,00 |
|
|
Безвозмездные поступления |
465 158,00 |
|
|
Всего доходы бюджета района |
809 916,00 |
|
|
Всего расходы бюджета района |
824 835,00 |
|
|
Дефицит (-)/ профицит(+) |
-14 919,00 |
Ожидаемое исполнение бюджета района за 2024 год:
– по доходам прогнозируется в сумме 809 916,00 тыс. руб.
– по расходам прогнозируется в сумме 824 835,00 тыс. руб.
– исполнение бюджета района спрогнозировано с дефицитом в размере 14 919,00 тыс. руб.
3. Основные характеристики проекта бюджета, и их динамика
Состав основных характеристик бюджета (общий объем доходов, общий объем расходов, дефицит (профицит) бюджета), предусмотренных проектом бюджета, соответствует пункту 1 статьи 184.1 БК РФ.
(Тыс. руб.)
|
Показатель |
Проект решения о бюджете |
||
|
2025 год |
2026 год |
2027 год |
|
|
Доходы |
854 555,70 |
715 455,40 |
701 595,30 |
|
Расходы |
838 234,40 |
699 134,10 |
693 433,80 |
|
Дефицит/ профицит |
16 321,30 |
16 321,30 |
8 161,50 |
|
Справочно: |
|
|
|
|
Публичные нормативные обязательства |
3 352,50 |
3 352,50 |
3 352,50 |
|
Общий объем межбюджетных трансфертов предоставляемых из бюджета района бюджетам бюджетной системы |
26 707,80 |
25 221,30 |
26 643,30 |
|
Резервный фонд |
100,00 |
100,00 |
100,00 |
|
Верхний предел муниципального внутреннего долга |
на 01.01.2026 – 84 482,80 |
на 01.01.2027 - 68 161,50 |
на 01.01.2028 – 60 000,00 |
|
Объем расходов на обслуживание муниципального долга |
11 056,70 |
13 816,70 |
13 802,30 |
|
Условно утвержденные расходы |
* |
10 689,20 |
21 543,40 |
Основные параметры проекта бюджета составят:
на 2025 год
– доходы в сумме 854 555,70 тыс. руб.;
– расходы в сумме 838 234,40 тыс. руб.;
– профицит 16 321,30 тыс. руб.
на 2026 год
– доходы в сумме 715 455,40 тыс. руб.;
– расходы в сумме 699 134,10 тыс. руб.;
– профицит 16 321,30 тыс. руб.
на 2027 год
– доходы в сумме 701 595,30 тыс. руб.;
– расходы в сумме 693 433,80 тыс. руб.;
– профицит 8 161,50 тыс. руб.
Справочно
- Публичные нормативные обязательства на 2025 год – 3 352,50 тыс. руб., 2026 год – 3 352,50 тыс. руб., 2027 год – 3 352,50 тыс. руб. (доплаты к пенсиям муниципальным служащим и выборным должностным лицам местного самоуправления).
- Общий объем межбюджетных трансфертов предоставляемых из бюджета района на 2025 год составит 26 707,80 тыс. руб. в том числе:
– Дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности поселений в сумме 10 094,00 тыс. руб.
– Субвенции на осуществление полномочий по первичному воинскому учёту, где отсутствуют военные комиссариаты в сумме 941,40 тыс. руб.
– Субвенции на осуществление государственных полномочий Республики Карелия по созданию и обеспечению деятельности административных комиссий и определению перечня должностных лиц, уполномоченных составлять протоколы об административных правонарушениях 8,00 тыс. руб.
– Субсидии на реализацию мероприятий государственной программы Республики Карелия «Развитие культуры» (в целях частичной компенсации расходов на повышение оплаты труда работников бюджетной сферы учреждений культуры) в сумме 7 164,40 тыс. руб.
–Межбюджетные трансферты, в целях софинансирования расходных обязательств поселений на 2025 год 8 500,00 тыс. руб.
Объем межбюджетных трансфертов предоставляемых из бюджета района на 2026 год – 25 221,30 тыс. руб., 2027 год – 26 643,30 тыс. руб.
- Статьей 15 проекта Решения предусмотрено создание в расходной части бюджета района резервного фонда Администрации Кемского муниципального района для ликвидации чрезвычайных ситуаций на 2025 год и на плановый период 2026 и 2027 годов на текущий и плановый период в объеме 100,00 тыс. руб.
- В соответствии со статьей 107 БК РФ статьей 2, статьей 4 проекта Решения определен верхний предел муниципального внутреннего долга:
– на 01.01.2026 – 84 482,80 тыс. руб. в том числе кредиты кредитных организаций 60 000,00 тыс. руб., бюджетные кредиты – 24 482,80 тыс. руб.
– на 01.01.2027 – 68 161,50 тыс. руб., в том числе кредиты кредитных организаций 60 000,00 тыс. руб., бюджетные кредиты – 8 161,50 тыс. руб.
– на 01.01.2028 – 60 000,00 тыс. руб. в том числе кредиты кредитных организаций 60 000,00 тыс. руб.
- Предельный объем расходов на обслуживание муниципального долга на 2025 год в сумме 11 056,70 тыс. руб. , 2026 год – 13 816,70 тыс. руб., 2027 год – 13 802,30 тыс. руб.
- В соответствии с п. 5 ст. 184.1 БК РФ установлен объем условно –утвержденных расходов на 2026 год и на 2027 год.
Динамика основных характеристик бюджета Кемского муниципального района за период представлены в диаграмме:
(Тыс. руб.)
Исполнение 2023 года в сравнении с 2022 годом:
– со снижением по доходам на 70 386,50 тыс. руб., по расходам на 45 410,90 тыс. руб.
Ожидаемое исполнение 2024 год в сравнении с 2023 годом прогнозируется:
– с ростом по доходам на 54 244,90 тыс. руб., по расходам на 57 089,30 тыс. руб.
Показатели проекта Решения на 2025 год в сравнении с ожидаемым исполнением 2024 года спрогнозированы:
– с ростом по доходам на 44 639,70 тыс. руб., по расходам на 13 399,40 тыс. руб.
Показатели проекта Решения на 2026 год в сравнении с показателями проекта Решения на 2025 год спрогнозированы:
– со снижением по доходам на 139 100,30 тыс. руб., по расходам на 139 100,30 тыс. руб.
Показатели проекта Решения на 2027 год в сравнении с показателями проекта Решения на 2026 год спрогнозированы:
– со снижением по доходам на 13 860,10 тыс. руб., по расходам на 5 700,30 тыс. руб.
Анализ доходной части проекта бюджета Кемского муниципального района
Согласно Пояснительной записки, представленной одновременно с проектом Решения в основу прогноза доходов бюджета Кемского муниципального района положены основные показатели социально-экономического развития территории района. Прогнозируемый объем доходов бюджета района определен, исходя из ожидаемой оценки по поступлению налоговых и других обязательных платежей в бюджет.
В соответствии с пунктом 2 статьи 184.1 Бюджетного кодекса проектом Решения предложены к утверждению нормативы распределения доходов между бюджетом Кемского муниципального района и бюджетами поселений Кемского муниципального района на 2024 год и плановый период 2025 и 2026 годов (приложение 1 к проекту Решения).
Динамика доходной части проекта бюджета представлена в таблице:
(Тыс. руб.)
|
Наименование |
Исполнение 2023 год |
2024 (Решение) |
Ожидаемое 2024 год |
2025 год |
Уд. вес, % |
2026 год |
Уд. вес, % |
2027 год |
Уд. вес, % |
|
Доходы налоговые и неналоговые, в т.ч.: |
311 677,00 |
344 757,10 |
344 758,00 |
381 877,00 |
44,69 |
392 829,70 |
54,91 |
406 514,30 |
57,94 |
|
Налоговые доходы |
291 441,80 |
323 585,90 |
323 586,00 |
361 452,80 |
42,30 |
375 019,00 |
52,42 |
389 229,50 |
55,48 |
|
Неналоговые доходы |
20 235,20 |
21 171,20 |
21 172,00 |
20 424,20 |
2,39 |
17 810,70 |
2,49 |
17 284,80 |
2,46 |
|
Безвозмездные поступления |
443 386,50 |
462 691,80 |
465 158,00 |
472 678,70 |
55,31 |
322 625,70 |
45,09 |
295 081,00 |
42,06 |
|
Всего доходы бюджета района |
755 063,50 |
807 448,90 |
809 916,00 |
854 555,70 |
100,00 |
715 455,40 |
100,00 |
701 595,30 |
100,00 |
Объем налоговых и неналоговых доходов бюджета в 2025 году проектом Решения предусмотрен в сумме 381 877,00 тыс. руб., удельный вес в структуре доходов 44,69%
В общем объеме доходов бюджета района прогнозируется рост доли налоговых и неналоговых доходов с 44,69 % в 2025 году до 57,94% в 2027 году.
На 2025 год удельный вес налоговых доходов 42,30%, неналоговых доходов – 2,39%.
На 2026 год удельный вес налоговых доходов 52,42%, неналоговых доходов – 2,49%.
На 2027 год удельный вес налоговых доходов 55,48%, неналоговых доходов – 2,46%.
Объем безвозмездных поступлений бюджета района в 2025 году проектом Решения предусмотрен в сумме 472 678,70 тыс. руб., что выше ожидаемого исполнения за 2024 год на 7 520,70 тыс. руб., или на 1,6% .
На 2026 год удельный вес безвозмездных поступлений в общем объеме доходов района 45,09%.
На 2027 год удельный вес безвозмездных поступлений в общем объеме доходов райо-на 42,06%.
В разрезе видов доходов доходная часть проекта бюджета Кемского муниципального района на 2025 год и плановый период 2026 – 2027 гг. представлена в таблице:
(Тыс. руб.)
|
Наименование показателя |
Ожидаемое 2024 год |
Проект Решения |
Отклонение |
Темп прироста (снижения) показателей, % |
||||||
|
2025 год |
2026 год |
2027 год |
2025 к оценке 2024 гр.3-гр.2 |
2026 к 2025 гр. 4-гр.3 |
2027 к 2026 гр.5-гр.4 |
2025 к 2024 гр.3/гр.2 |
2026 к 2025 гр.4/гр.3 |
2027 к 2026 гр.5/гр.4 |
||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
|
1.Доходы налоговые и неналоговые |
344 758,00 |
381 877,00 |
392 829,70 |
406 514,30 |
37 119,00 |
10 952,70 |
13 684,60 |
10,77 |
2,87 |
3,48 |
|
Налоговые доходы: |
323 586,00 |
361 452,80 |
375 019,00 |
389 229,50 |
37 866,80 |
13 566,20 |
14 210,50 |
11,70 |
3,75 |
3,79 |
|
Налоги на прибыль, доходы, в т.ч.: |
275 572,00 |
302 217,80 |
315 695,00 |
329 822,50 |
26 645,80 |
13 477,20 |
14 127,50 |
9,67 |
4,46 |
4,48 |
|
налог на доходы физических лиц |
275 572,00 |
302 217,80 |
315 695,00 |
329 822,50 |
26 645,80 |
13 477,20 |
14 127,50 |
9,67 |
4,46 |
4,48 |
|
Налоги на совокупный доход, в т.ч.: |
44 494,00 |
55 635,00 |
55 674,00 |
55 707,00 |
11 141,00 |
39,00 |
33,00 |
25,04 |
0,07 |
0,06 |
|
налог, взимаемый в связи с применением упрощенной системы налогообложения |
1 460,00 |
1 485,00 |
1 514,00 |
1 547,00 |
25,00 |
29,00 |
33,00 |
1,71 |
1,95 |
2,18 |
|
единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности |
7,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
-7,00 |
0,00 |
0,00 |
-100,00 |
* |
* |
|
единый сельскохозяйственный налог |
41 887,00 |
53 000,00 |
53 000,00 |
53 000,00 |
11 113,00 |
0,00 |
0,00 |
26,53 |
0,00 |
0,00 |
|
налог, взымаемый в связи с применением патентной системы |
1 140,00 |
1 150,00 |
1 160,00 |
1 160,00 |
10,00 |
10,00 |
0,00 |
0,88 |
0,87 |
0,00 |
|
Гос. пошлина |
3 520,00 |
3 600,00 |
3 650,00 |
3 700,00 |
80,00 |
50,00 |
50,00 |
2,27 |
1,39 |
1,37 |
|
Неналоговые доходы |
21 172,00 |
20 424,20 |
17 810,70 |
17 284,80 |
-747,80 |
-2 613,50 |
-525,90 |
-3,53 |
-12,80 |
-2,95 |
|
Доходы от использования имущества, находящегося в мун. собственности |
4 766,00 |
4 906,50 |
4 965,00 |
5 026,00 |
140,50 |
58,50 |
61,00 |
2,95 |
1,19 |
1,23 |
|
Платежи при пользовании природными ресурсами |
729,00 |
697,20 |
726,20 |
745,20 |
-31,80 |
29,00 |
19,00 |
-4,36 |
4,16 |
2,62 |
|
Доходы от оказания платных услуг (работ) и компенсации затрат гос-ва. |
10 838,00 |
13 461,00 |
10 729,70 |
10 098,50 |
2 623,00 |
-2 731,30 |
-631,20 |
24,20 |
-20,29 |
-5,88 |
|
Доходы от продажи материальных и нематериальных активов |
4 061,00 |
660,00 |
680,00 |
700,00 |
-3 401,00 |
20,00 |
20,00 |
-83,75 |
3,03 |
2,94 |
|
Штрафы, санкции, возмещение ущерба |
778,00 |
699,50 |
709,80 |
715,10 |
-78,50 |
10,30 |
5,30 |
-10,09 |
1,47 |
0,75 |
|
2. Безвозмездные поступления |
465 158,00 |
472 678,70 |
322 625,70 |
295 081,00 |
7 520,70 |
-150 053,00 |
-27 544,70 |
1,62 |
-31,75 |
-8,54 |
|
БВП о других бюджетов бюджетной системы |
470 785,00 |
472 678,70 |
322 625,70 |
295 081,00 |
1 893,70 |
-150 053,00 |
-27 544,70 |
0,40 |
-31,75 |
-8,54 |
|
дотации |
3 401,00 |
3 159,00 |
0,00 |
0,00 |
-242,00 |
-3 159,00 |
0,00 |
-7,12 |
-100,00 |
* |
|
субсидии |
70 580,00 |
105 527,40 |
24 673,40 |
15 365,70 |
34 947,40 |
-80 854,00 |
-9 307,70 |
49,51 |
-76,62 |
-37,72 |
|
субвенции |
351 624,00 |
349 634,30 |
282 594,30 |
263 357,30 |
-1 989,70 |
-67 040,00 |
-19 237,00 |
-0,57 |
-19,17 |
-6,81 |
|
иные МБТ |
45 180,00 |
14 358,00 |
15 358,00 |
16 358,00 |
-30 822,00 |
1 000,00 |
1 000,00 |
-68,22 |
6,96 |
6,51 |
|
БВП от гос. (мун.) организаций в бюджет мун. района |
3,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
-3,00 |
0,00 |
0,00 |
-100,00 |
* |
* |
|
Доходы бюджета района от возврата остатков субсидий, субвенций и иных МБТ, имеющих целевое назначение, прошлых лет |
505,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
-505,00 |
0,00 |
0,00 |
-100,00 |
* |
* |
|
Возврат остатков субсидий, субвенции иных МБТ, имеющих целевое назначение, прошлых лет из бюджета района |
-6 135,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
6 135,00 |
0,00 |
0,00 |
-100,00 |
* |
* |
|
Всего доходы бюджета района |
809 916,00 |
854 555,70 |
715 455,40 |
701 595,30 |
44 639,70 |
-139 100,30 |
-13 860,10 |
5,51 |
-16,28 |
-1,94 |
Налоговые доходыспрогнозированы на 2025 год – 361 452,80 тыс. руб., на 2026 год – 375 019,00 тыс. руб., на 2027 год – 389 229,50 тыс. руб. и включают в себя:
- Налоги на прибыль, в том числе:
1.1. Налог на доходы физических лиц– как и в предыдущие периоды основной бюджетообразующий доходный источник бюджета района.
Запланировано:
– На 2025 год в сумме 302 217,80 тыс. руб., что выше ожидаемого исполнения бюджета на 26 645,80 тыс. руб. или на 9,67%.
Согласно информации изложенной в пояснительной записке к проекту бюджета показатель определен исходя из прогноза:
– поступления налога в бюджет Кемского муниципального района с доходов, источником которых являются налоговые агенты в сумме 300 000,00 тыс. руб.;
– поступления налога в бюджет Кемского муниципального района с доходов, полученных от осуществления деятельности физическими лицами, зарегистрированными в качестве индивидуальных предпринимателей, нотариусов, занимающихся частной практикой, адвокатов, учредивших адвокатские кабинеты, и других лиц, занимающихся частной практикой в бюджет Кемского муниципального района в сумме 485,00 тыс. руб.;
– поступления налога в бюджет Кемского муниципального района ссумм вознаграждений по гражданско– правовым договорам, договорам найма и аренды имущества, продажи имущественных и неимущественных прав, вознаграждений наследников, доходов от дарения, выигрышей и призовв сумме 1 362,00тыс. руб.;
– поступленияналога в бюджет Кемского муниципального района с доходов физических лиц, являющихся иностранными гражданамив сумме370,80тыс. руб.
– На 2026 год в сумме 315 695,00 тыс. руб. рост к 2025 году на 13 477,20 тыс. руб. или на 4,46%.
– На 2027 год в сумме 329 822,50 тыс. руб., рост к 2026 году на 14 127,50 тыс. руб. или на 4,48%.
- Налоги на совокупный доход, в том числе:
- Налог, взимаемый в связи с применением упрощённой системы налогообложения.
Запланировано:
– На 2025 год в сумме 1 485,00 тыс. руб., что выше ожидаемого исполнения бюджета на 25,00 тыс. руб. или на 1,71%. Доходы спрогнозированы по налогу, взимаемому с налогоплательщиков, выбравших в качестве объекта налогообложения доходы – 675,00 тыс. руб., по налогу, взимаемому с налогоплательщиков, выбравших в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов – 810,00 тыс. руб.
– На 2026 год в сумме 1 514,00 тыс. руб., с ростом на 29,00 тыс. руб. или 1,95%.
– На 2027 год в сумме 1 547,00 тыс. руб., с ростом на 33,00 тыс. руб. или 2,18%.
- Единый сельскохозяйственный налог.
Запланировано:
– На 2025 год в сумме 53 000,00 тыс. руб., что выше ожидаемого исполнения бюджета на 11 113,00 тыс. руб. или на 26,53%. Доходы от единого сельскохозяйственного налога спрогнозированы с учетом норматива зачисления 70% по данным администратора данного дохода - УФНС по Республике Карелия, а также прогноза плательщика данного вида дохода ООО «Пелагика», ООО «Согласие».
– На 2026 – 2027 год запланировано в сумме 53 000,00 тыс. руб. соответственно.
- Налог, взымаемый в связи с применением патентной системы.
Запланировано:
– На 2025 год в сумме 1 150,00 тыс. руб., что выше ожидаемого исполнения бюджета на 10,00 тыс. руб. или на 0,88%. Налог учтен в полном объеме в бюджете района по данным администратора данного налога при нормативе зачисления 100%.
– На 2026 год в сумме 1 160,00 тыс. руб., рост к 2025 году на 10,00 тыс. руб. или на 0,87%.
– На 2027 год в сумме 1 160,00 тыс. руб., рост к 2025 году на 0,00 тыс. руб.
- Государственная пошлина.
Запланировано:
– На 2025 год в сумме 3 600,00 тыс. руб., что выше ожидаемого исполнения бюджета на 80,00 тыс. руб. или на 2,27%. Государственная пошлина, подлежащая, зачислению в бюджет района, определена с учетом норматива зачисления государственной пошлины по делам, рассматриваемым в судах общей юрисдикции, мировыми судьями в размере 50 %.
– На 2026 год в сумме 3 650,00 тыс. руб., рост к 2025 году на 50,00 тыс. руб. или на 1,39%.
– На 2027 год в сумме 3 700,00 тыс. руб., рост к 2026 году на 50,00 тыс. руб. или на 1,37%.
Поступление налоговых доходов рассчитано соответствии с действующим законодательством, на основе данных представленных администраторами налогов.
Неналоговые доходыспрогнозированы на 2025 год – 20 424,20 тыс. руб., на 2026 год – 17 810,70 тыс. руб., на 2027 год – 17 284,80 тыс. руб.
- Доходы от использования имущества, находящегося в муниципальной собственности.
Запланировано:
– На 2025 год в сумме 4 906,50 тыс. руб., что выше ожидаемого исполнения бюджета на 140,50 тыс. руб. или на 2,95%. Показатель определен исходя из прогноза отдела экономики и управления муниципальным имуществом администрации Кемского муниципального района. Согласно Пояснительной записки доходы включают в себя:
– доходы, получаемые в виде арендной платы, а также средства от продажи права на заключение договоров аренды за земли, находящиеся в на территории муниципального района государственная собственность на которые не разграничена, спрогнозированы исходя из планируемого количества земельных участков, переданных в аренду, кадастровой стоимости и ставок арендной платы, установленных постановлением Правительства Республики Карелия от 17 апреля 2014 года № 120-П «Об установлении арендной платы за использование земельных участков, находящихся в собственности Республики Карелия или государственная собственность на которые не разграничена» в соответствии с реализацией положений Закона Республики Карелия от 10 июня 2013 года № 1712-ЗРК «О некоторых вопросах регулирования земельных отношений в Республике Карелия», а также в результате поступлений арендной платы за счет проведения мероприятий по взысканию имеющейся задолженности в сумме 2 192,00 тыс. руб.;
– доходы от сдачи в аренду имущества, находящегося в оперативном управлении органов управления муниципальных районов и созданных ими учреждений (за исключением имущества муниципальных автономных учреждений) спрогнозированы, исходя из планируемых размера площадей сдаваемых в аренду помещений, изменений действующих ставок арендной платы, вовлечения в оборот неиспользуемого имущества, поступлений платежей в результате проведения претензионно – исковой работы в сумме 321,10 тыс. руб.;
– доходы от сдачи в аренду имущества, составляющего казну муниципальных районов (за исключением земельных участков) запланированы в сумме 1492,40 тыс. руб.;
– прочие поступления от использования имущества, находящегося в собственности муниципальных районов запланированы в сумме 846,00 тыс. руб.;
– плата, поступившая в рамках договора за предоставление права на размещение и эксплуатацию нестационарного торгового объекта, установку и эксплуатацию рекламных конструкций на землях или земельных участках, находящихся в собственности муниципальных районов, и на землях или земельных участках, государственная собственность на которые не разграничена запланированы в сумме 244,00 тыс. руб.
– На 2026 год в сумме 4 965,00 тыс. руб., рост к 2025 году на 58,50 тыс. руб. или на 1,19%.
– На 2027 год в сумме 5 026,00 тыс. руб., рост к 2026 году на 61,00 тыс. руб. или на 1,23%.
- Платежи при пользовании природными ресурсами.
Запланировано:
– На 2025 год в сумме 697,20 тыс. руб., что ниже ожидаемого исполнения бюджета на 31,80 тыс. руб. или на 4,36%. Платежи при пользовании природными ресурсами прогнозируются на основе данных Балтийско - Арктического межрегионального управления Федеральной службы по надзору в сфере природопользования.
Прогнозируемое поступление платы за негативное воздействие на окружающую среду в бюджет Кемского муниципального района определено с учётом установленного статьей 57 БК РФ норматива зачисления в размере 60%.
– На 2026 год в сумме 726,20 тыс. руб., больше на 29,00 тыс. руб. к уровню 2025 года.
– На 2027 год в сумме 745,20 тыс. руб., больше на 19,00 тыс. руб. к уровню 2026 года.
- Доходы от оказания платных услуг (работ) и компенсации затрат государства.
Запланировано:
– На 2025 год в сумме 13 461,00 тыс. руб., что выше ожидаемого исполнения бюджета на 2 623,00 тыс. руб. или на 24,20%. Показатель включает:
– доходы, поступающие в порядке возмещения расходов, понесенных в связи с экс-плуатацией имущества муниципальных районов в сумме 282,80 тыс. руб.;
– прочие доходы от оказания платных услуг (работ) получателями средств бюджетов муниципальных районов в сумме 13 178,20 тыс. руб.
– На 2026 год в сумме 10 729,70 тыс. руб., снижение к 2025 году на 2 731,30 тыс. руб. или на 20,29%.
– На 2027 год в сумме 10 098,50 тыс. руб., снижение к 2026 году на 631,20 тыс. руб. или на 5,88%.
- Доходы от продажи материальных и нематериальных активов.
Запланировано:
– На 2025 год в сумме 660,00 тыс. руб., что ниже ожидаемого исполнения бюджета на 3 401,00 тыс. руб. или на 83,75%. Доходы спрогнозированы по данным Министерства имущественных и земельных отношений Республики Карелия – на основании прогноза продаж земельных участков.
– На 2026 год в сумме 680,00 тыс. руб., рост к 2025 году на 20,00 тыс. руб. или на 3,03%.
– На 2027 год в сумме 700,00 тыс. руб., рост к 2026 году на 20,00 тыс. руб. или на 2,94%.
- Штрафы, санкции, возмещение ущерба.
Запланировано:
– На 2025 год в сумме 699,50 тыс. руб., что ниже ожидаемого исполнения бюджета в текущем году на 78,50 тыс. руб. или на 10,09%.
– На 2026 год в сумме 709,80 тыс. руб., рост к 2025 году на 10,30 тыс. руб. или на 1,47%.
– На 2027 год в сумме 715,10 тыс. руб., рост к 2026 году на 5,30 тыс. руб. или на 0,75%.
Объем безвозмездных поступлений
Планирование безвозмездных поступлений от других бюджетов бюджетной системы соответствует приложениям 11, 12 к проекту Закона Республики Карелия «О бюджете Республики Карелия на 2025 год и на плановый период 2026 и 2027 годов».
Запланировано на 2025 год и плановый период 2026 и 2027 гг.:
– На 2025 год в сумме 472 678,70 тыс. руб., что больше ожидаемого исполнения бюджета в текущем году на 7 520,70 тыс. руб. или на 1,62%.
– На 2026 год в сумме 322 625,70 тыс. руб., что ниже показателей 2025 года на 150 053,00 тыс. руб., или на 31,75%.
– На 2027 год в сумме 295 081,00 тыс. руб., что ниже показателей 2026 года на 27 544,70 тыс. руб., или на 8,54% .
Объем безвозмездных поступлений включает в себя:
– Дотациина выравнивание бюджетной обеспеченности Кемского муниципального района. Запланировано на 2025 год в сумме 3 159,00 тыс. руб., на 2026 – 2027 годы не предусмотрено.
– Субсидии. На 2025 год предусмотрено105 527,40 тыс. руб., на 2026 год – 24 673,40 тыс. руб., на 2027 год –15 365,70 тыс. руб., в том числе:
–на реализацию мероприятий государственной программы Республики Карелия «Развитие образования» (в целях частичной компенсации расходов на оплату труда работников бюджетной сферы) предусмотрено на 2025 год в сумме 3 922,00 тыс. руб., на 2026 год – 3 266,90 тыс. руб., на 2027 год – 3 062,80 тыс. руб.;
– на реализацию мероприятий государственной программы Республики Карелия «Развитие культуры» (в целях частичной компенсации расходов на оплату труда работников бюджетной сферы) предусмотрено на 2025 год в сумме 14 074,40 тыс. руб., на 2026 год – 10 776,30 тыс. руб., на 2027 год – 10 370,20 тыс. руб.;
– на реализацию мероприятий по модернизации школьных систем образования предусмотрено на 2025 год в сумме 72 964,30 тыс. руб., на 2026 год – 0,00 тыс. руб., на 2027 год – 0,00 тыс. руб.;
– на реализацию мероприятий по организации бесплатного горячего питания обучающихся, получающих начальное общее образование в государственных и муниципальных образовательных организациях предусмотрено на 2025 год в сумме 8 893,80 тыс. руб., на 2026 год – 8 697,50 тыс. руб., на 2027 год – 0,00 тыс. руб.;
– на реализацию мероприятий по обеспечению деятельности советников директора по воспитанию и взаимодействию с детскими общественными объединениями в общеобразовательных организациях предусмотрено на 2025 год в сумме 1 703,10 тыс. руб., на 2026 год –1 932,70 тыс. руб., на 2027 год – 1 932,70 тыс. руб.;
– на реализацию мероприятий государственной программы Республики Карелия «Совершенствование социальной защиты граждан» (в целях оказания адресной социальной помощи отдельным категориям граждан) предусмотрено на 2025 год в сумме 3 969,80 тыс. руб., на 2026 год –0,00 тыс. руб., на 2027 год – 0,00 тыс. руб.;
– Субвенции. На 2025 год предусмотрено 349 634,30 тыс. руб., на 2026 год – 282 594,30 тыс. руб., на 2027 год – 263 357,30 тыс. руб., в том числе:
– на обеспечение государственных гарантий реализации прав на получение общедоступного и бесплатного дошкольного образования в муниципальных дошкольных образовательных организациях, общедоступного и бесплатного дошкольного, начального общего, основного общего, среднего общего образования в муниципальных общеобразовательных организациях, обеспечение дополнительного образования детей в муниципальных общеобразовательных организациях предусмотрено на 2025 год в сумме 325 624,60 тыс. руб., на 2026 год – 260 499,70 тыс. руб., на 2027 год – 244 218,40 тыс. руб.;
– на осуществление отдельных государственных полномочий Республики Карелия по организации проведения на территории Республики Карелия мероприятий по отлову и содержанию безнадзорных животных предусмотрено на 2025 год в сумме 1 521,70 тыс. руб., на 2026 год – 1 217,30 тыс. руб., на 2027 год – 1 141,30 тыс. руб.;
– на осуществление государственных полномочий Республики Карелия, предусмотренных Законом Республики Карелия от 20 декабря 2013 года № 1755-ЗРК «Об образовании» предусмотрено:
|
Период |
Сумма субвенции |
|
|
по предоставлению предусмотренных пунктом 5 части 1 статьи 9 Закона Республики Карелия от 20 декабря 2013 года № 1755-ЗРК «Об образовании» мер социальной поддержки и социального обслуживания обучающимся с ограниченными возможностями здоровья, за исключением обучающихся (воспитываемых) в государственных образовательных организациях Республики Карелия |
по выплате компенсации платы, взимаемой с родителей (законных представителей) за присмотр и уход за детьми, осваивающими образовательные программы дошкольного образования в организациях, осуществляющих образовательную деятельность, за исключением государственных образовательных организаций Республики Карелия |
|
|
2025 год |
4 387,8 |
7 164,1 |
|
2026 год |
3 510,3 |
5 731,4 |
|
2027 год |
3 290,8 |
5 373,1 |
– на осуществление государственных полномочий Республики Карелия по расчету и предоставлению дотаций бюджетам городских и сельских поселений предусмотрено на 2025 год в сумме 5 344,00 тыс. руб., на 2026 год – 4 572,80 тыс. руб., на 2027 год – 4 287,00 тыс. руб.;
– единая субвенция бюджетам муниципальных районов предусмотрена на 2025 год в сумме 2 192,00 тыс. руб., на 2026 год – 1 753,60 тыс. руб., на 2027 год – 1 643,90 тыс. руб.;
– на осуществление переданных полномочий Российской Федерации по первичному воинскому учету органами местного самоуправления поселений, муниципальных и городских округов предусмотрено на 2025 год в сумме 941,40 тыс. руб., на 2026 год – 1 041,00 тыс. руб., на 2027 год – 1 082,10 тыс. руб.;
– на осуществление государственных полномочий Республики Карелия по созданию и обеспечению деятельности административных комиссий и определению перечня должностных лиц, уполномоченных составлять протоколы об административных правонарушениях предусмотрено на 2025 год в сумме 548,00 тыс. руб., на 2026 год – 438,00 тыс. руб., на 2027 год – 410,00 тыс. руб.;
– для финансового обеспечения переданных исполнительно – распорядительным органам муниципальных образований государственных полномочий по составлению (изменению) списков кандидатов в присяжные заседатели федеральных судов общей юрисдикции в Российской Федерации предусмотрено на 2025 год в сумме 1,80 тыс. руб., на 2026 год – 12,40 тыс. руб., на 2027 год – 1,80 тыс. руб.;
– на осуществление государственных полномочий Республики Карелия, предусмотренных Законом Республики Карелия от 28 ноября 2005 года № 921-ЗРК «О государственном обеспечении и социальной поддержке детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей, лиц из числа детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей, а также лиц, потерявших в период обучения обоих родителей или единственного родителя», по обеспечению жилыми помещениями детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей, лиц из числа детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей предусмотрено на 2025 год в сумме 1 908,90 тыс. руб., на 2026 год – 3 817,80 тыс. руб., на 2027 год – 1 908,9 тыс. руб.;
– Иные межбюджетные трансферты предусмотрены в объеме согласно данным таблицы:
(Тыс. руб.)
|
Наименование |
МБТ из бюджетов поселений на выполнение переданных муниципальному району отдельных полномочий по решению вопросов местного значения поселений |
||
|
2025 год |
2026 год |
2027 год |
|
|
Кемское городское поселения |
14 000,00 |
15 000,00 |
16 000,00 |
|
Рабочеостровское сельское поселение |
318,00 |
318,00 |
318,00 |
|
Кривопорожское сельское поселение |
20,00 |
20,00 |
20,00 |
|
Куземское сельское поселение |
20,00 |
20,00 |
20,00 |
|
Всего |
14 358,00 |
15 358,00 |
16 358,00 |
Удельный вес безвозмездных поступлений от других бюджетов бюджетной системы в общей структуре доходов района представлен следующим образом:
(Тыс. руб.)
|
БВП от других бюджетов бюджетной системы |
Удельный вес, % 2025 год |
Удельный вес, % 2026 год |
Удельный вес, % 2027 год |
|
Дотации |
0,37 |
0,00 |
0,00 |
|
Субсидии |
12,35 |
3,45 |
2,19 |
|
Субвенции |
40,91 |
39,50 |
37,54 |
|
Иные межбюджетные трансферты |
1,68 |
2,15 |
2,33 |
|
Всего БВП |
55,31 |
45,09 |
42,06 |
Основной объем безвозмездных поступлений в очередном финансовом году относительно общего объема доходов бюджета составят субвенции (40,91%). Доля дотаций бюджету района составит 0,37% процента, субсидий – 12,35%, иных межбюджетных трансфертов –1,68 %.
В плановом периоде 2026 и 2027 годов основной объем безвозмездных поступлений также приходится на субвенции (39,50% и 37,54% соответственно). Удельный вес на плановый период 2026 и 2027 годов дотаций 0,00% соответственно, субсидий 3,45% и 2,19% соответственно, иных межбюджетных трансфертов 2,15% и 2,33% соответственно.
Расходы проекта бюджета Кемского муниципального района
Расходная часть бюджета района на 2025 год и плановый период 2026 и 2027 гг. в разрезе разделов и подразделов представлена в таблице:
(Тыс. руб.)
|
Раздел/подраздел |
Наименование |
Ожидаемое 2024 год |
Проект Решения 2025 год |
Отклонение 2025 к оценке 2024 |
Темп прироста (снижения) показателей, % |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
16 |
|
01 00 |
Общегосударственные вопросы |
82 426,60 |
83 465,80 |
1 039,20 |
1,26 |
|
01 03 |
Функционирование законодательных (представит.) органов гос. власти и представительных органов мун. образований |
2 197,00 |
2 536,00 |
339,00 |
15,43 |
|
01 04 |
Функционирование Правительства РФ, высших исполнительных органов гос. власти субъектов РФ, местных администраций |
49 392,00 |
53 851,30 |
4 459,30 |
9,03 |
|
01 05 |
Судебная система |
1,60 |
1,80 |
0,20 |
12,50 |
|
01 06 |
Обеспечение деятельности фин., налоговых и таможенных органов и органов фин. (фин.-бюдж.) надзора |
4 705,00 |
2 338,20 |
-2 366,80 |
-50,30 |
|
01 11 |
Резервные фонды |
46,00 |
100,00 |
54,00 |
117,39 |
|
01 13 |
Другие общегосударственные вопросы |
26 085,00 |
24 638,50 |
-1 446,50 |
-5,55 |
|
02 00 |
Национальная оборона |
785,00 |
941,40 |
156,40 |
19,92 |
|
02 03 |
Мобилизационная и вневойсковая подготовка |
785,00 |
941,40 |
156,40 |
19,92 |
|
03 00 |
Нац. безопасность и правоохранительная деятельность |
0,00 |
40,00 |
40,00 |
* |
|
04 00 |
Национальная экономика |
6 754,00 |
7 021,70 |
267,70 |
3,96 |
|
04 05 |
Сельское хозяйство и рыболовство |
1 677,00 |
1 521,70 |
-155,30 |
-9,26 |
|
04 08 |
Транспорт |
4 977,00 |
5 400,00 |
423,00 |
8,50 |
|
04 12 |
Другие вопросы в области национальной экономики |
100,00 |
100,00 |
0,00 |
0,00 |
|
05 00 |
Жилищно-коммунальное хозяйство |
18 041,00 |
1 500,00 |
-16 541,00 |
-91,69 |
|
05 01 |
Жилищное хозяйство |
14 936,00 |
0,00 |
-14 936,00 |
-100,00 |
|
05 02 |
Коммунальное хозяйство |
1 959,00 |
0,00 |
-1 959,00 |
-100,00 |
|
05 03 |
Благоустройство |
1 030,00 |
1 400,00 |
370,00 |
35,92 |
|
05 05 |
Другие вопросы в области ЖКХ |
116,00 |
100,00 |
-16,00 |
-13,79 |
|
06 00 |
Охрана окружающей среды |
620,00 |
697,20 |
77,20 |
12,45 |
|
06 02 |
Сбор, удаление отходов и очистка сточных вод |
620,00 |
697,20 |
77,20 |
12,45 |
|
07 00 |
Образование |
606 301,00 |
647 275,80 |
40 974,80 |
6,76 |
|
07 01 |
Дошкольное образование |
136 796,00 |
133 555,10 |
-3 240,90 |
-2,37 |
|
07 02 |
Общее образование |
371 351,00 |
415 876,40 |
44 525,40 |
11,99 |
|
07 03 |
Дополнительное образование детей |
55 348,00 |
61 857,30 |
6 509,30 |
11,76 |
|
07 07 |
Молодежная политика |
592,00 |
642,00 |
50,00 |
8,45 |
|
07 09 |
Другие вопросы в области образования |
42 214,00 |
35 345,00 |
-6 869,00 |
-16,27 |
|
08 00 |
Культура, кинематография |
46 949,00 |
48 418,90 |
1 469,90 |
3,13 |
|
08 01 |
Культура |
36 158,00 |
36 460,30 |
302,30 |
0,84 |
|
08 04 |
Другие вопросы в области культуры, кинематографии |
10 791,00 |
11 958,60 |
1 167,60 |
10,82 |
|
10 00 |
Социальная политика |
22 500,00 |
18 950,90 |
-3 549,10 |
-15,77 |
|
10 01 |
Пенсионное обеспечение |
3 375,00 |
3 352,50 |
-22,50 |
-0,67 |
|
10 03 |
Социальное обеспечение населения |
9 723,00 |
4 962,30 |
-4 760,70 |
-48,96 |
|
10 04 |
Охрана семьи и детства |
7 889,00 |
9 073,00 |
1 184,00 |
15,01 |
|
10 06 |
Другие вопросы в области социальной политики |
1 513,00 |
1 563,10 |
50,10 |
3,31 |
|
11 00 |
Физическая культура и спорт |
989,00 |
272,00 |
-717,00 |
-72,50 |
|
11 01 |
Физическая культура |
272,00 |
272,00 |
0,00 |
0,00 |
|
11 02 |
Массовый спорт |
702,00 |
0,00 |
-702,00 |
-100,00 |
|
11 05 |
Другие вопросы в области физической культуры и спорта |
15,00 |
0,00 |
-15,00 |
-100,00 |
|
13 00 |
Обслуживание государственного и муниципального долга |
6 539,00 |
11 056,70 |
4 517,70 |
69,09 |
|
13 01 |
Обслуживание государственного и муниципального долга |
6 539,00 |
11 056,70 |
4 517,70 |
69,09 |
|
14 00 |
Межбюджетные трансферты общего характера бюджетам бюджетной системы РФ |
32 930,00 |
18 594,00 |
-14 336,00 |
-43,53 |
|
14 01 |
Дотации на выравнивание бюдж. обеспеченности мун. образований |
9 993,00 |
10 094,00 |
101,00 |
1,01 |
|
14 03 |
Прочие межбюджетные трансферты общего характера |
22 937,00 |
8 500,00 |
-14 437,00 |
-62,94 |
|
Всего расходы бюджета района |
824 834,60 |
838 234,40 |
13 399,80 |
1,62 |
|
Сохраняется социальная направленность бюджета Кемского муниципального района.
2025 год
Раздел 01 00 «Общегосударственные вопросы» составляет 83 465,80 тыс. руб., что выше ожидаемого исполнения расходов бюджета за 2024 год на 1 039,20 тыс. руб., или на 1,26%. Расходы включают в себя подразделы:
– 01 03 «Функционирование законодательных (представительных) органов гос. власти и представительных органов муниципальных образований», запланировано расходов в сумме 2 536,00 тыс. руб.;
– 01 04 «Функционирование Правительства РФ, высших исполнительных органов государственной власти субъектов РФ, местных администраций», запланировано расходов в сумме 53 851,30 тыс. руб.;
– 01 05 «Судебная система» запланировано расходов в сумме 1,80 тыс. руб.;
– 01 06 «Обеспечение деятельности финансовых, налоговых и таможенных органов и органов финансового (финансово-бюджетного) надзора» запланировано расходов в сумме 2 338,20 тыс. руб.;
– 01 11 «Резервные фонды» запланировано расходов в сумме 100,00 тыс. руб.
– 01 13 «Другие общегосударственные вопросы» запланировано расходов в сумме 24 638,50 тыс. руб.
Раздел 02 00 «Национальная оборона»составляет 941,40 тыс. руб., что больше ожидаемого исполнения расходов бюджета за 2024 год на 156,40 тыс. руб., или на 19,92%. Расходы запланированы по подразделу 02 03 «Мобилизационная и вневойсковая подготовка».
Раздел 03 00 «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность» составляет 40,00 тыс. руб., что больше ожидаемого исполнения расходов бюджета за 2024 год. Расходы запланированы по подразделу 03 10 «Защита населения и тер. от ЧС природного и техногенного характера, пожарная безопасность».
Раздел 04 00 «Национальная экономика» составляет 7 021,70 тыс. руб., что выше ожидаемого исполнения расходов бюджета за 2024 год на 267,70 тыс. руб., или на 3,96 %. Расходы включают в себя подразделы:
– 04 05 «Сельское хозяйство и рыболовство», запланировано расходов в сумме 1 521,70 тыс. руб.;
– 04 08 «Транспорт», запланировано расходов в сумме 5 400,00 тыс. руб.;
– 04 12 «Другие вопросы в области национальной экономики», запланировано расходов в сумме 100,00 тыс. руб.
Раздел 05 00 «Жилищно-коммунальное хозяйство»составляет 1 500,00 тыс. руб., что ниже ожидаемого исполнения расходов бюджета на 2024 год на 16 541,00 тыс. руб., или на 91,69 % . Расходы включают в себя подразделы:
– 05 03 «Благоустройство», запланировано расходов в сумме 1 400,00 тыс. руб.;
– 05 05 «Другие вопросы в области жилищно-коммунального хозяйства», запланировано расходов в сумме 100,00 тыс. руб.
Раздел 06 00 «Охрана окружающей среды» составляет 697,20 тыс. руб., запланирован с ростом на 77,20 тыс. руб. или на 12,45% по подразделу 06 02 Сбор, удаление отходов и очистка сточных вод.
Раздел 07 00 «Образование»составляет 647 275,80 тыс. руб., что с ростом к ожидаемому исполнению расходов бюджета 2024 года на 40 974,80 тыс. руб., или на 6,76%. Расходы включают в себя подразделы:
– 07 01 «Дошкольное образование», запланировано расходов в сумме 133 555,10 тыс. руб.;
– 07 02 «Общее образование», запланировано расходов в сумме 415 876,40 тыс. руб.;
– 07 03 «Дополнительное образование детей», запланировано расходов в сумме 61 857,30 тыс. руб.;
– 07 07 «Молодежная политика», запланировано расходов в сумме 642,00 тыс. руб.;
– 07 09 «Другие вопросы в области образования», запланировано расходов в сумме 35 345,00 тыс. руб.
Раздел 08 00 «Культура, кинематография»составляет 48 418,90 тыс. руб., с ростом к ожидаемому исполнению расходов бюджета на 2024 год на 1 469,90 тыс. руб., или на 3,13%. Расходы включают в себя подразделы:
– 08 01 «Культура» запланировано расходов в сумме 36 460,30 тыс. руб.;
– 08 04 «Другие вопросы в области культуры, кинематографии» запланировано расходов в сумме 11 958,60 тыс. руб.
Раздел 10 00 «Социальная политика»составляет 18 950,90 тыс. руб., что ниже ожидаемого исполнения расходов бюджета за 2024 год на 3 549,10 тыс. руб., или на 15,77%. Расходы включают в себя подразделы:
– 10 01 «Пенсионное обеспечение» запланировано расходов в сумме 3 352,50 тыс. руб.;
–10 03 «Социальное обеспечение населения» запланировано расходов в сумме 4 962,30 тыс. руб.;
– 10 04 «Охрана семьи и детства» запланировано расходов в сумме 9 073,00 тыс. руб.;
– 10 06 «Другие вопросы в области социальной политики» запланировано расходов в сумме 1 563,10 тыс. руб.
Раздел 11 00 «Физическая культура и спорт»составляет 272,00 тыс. руб., что ниже ожидаемого исполнения расходов бюджета за 2024 год на 717,00 тыс. руб., или на 72,50%. Расходы включают в себя расходы по подразделу 11 01 «Физическая культура».
Раздел 13 00 «Обслуживание государственного и муниципального долга»составляет 11 056,70 тыс. руб., что больше ожидаемого исполнения расходов бюджета на 2024 год на 4 517,70 тыс. руб., или на 69,09 % . Расходы запланированы по подразделу 13 01 «Обслуживание государственного и муниципального долга».
Раздел 14 00 «Межбюджетные трансферты общего характера бюджетам бюджетной системы РФ»составляет 18 594,00 тыс. руб., что ниже ожидаемого исполнения расходов бюджета на 2024 год на 14 336,00 тыс. руб., или на 43,53 %.
Удельный вес расходной части бюджета района по разделам приведены в таблице:
(Тыс. руб.)
|
Раздел |
Наименование показателей |
2024 (Решение) |
Ожидаемое 2024 год |
Проект Решения |
Удельный вес (%) |
||||
|
2025 год |
2026 год |
2027 год |
2025 год |
2026 год |
2027 год |
||||
|
01 00 |
Общегосударственные вопросы |
82 426,70 |
82 427,00 |
83 465,80 |
87 510,30 |
88 147,10 |
9,96 |
12,52 |
12,71 |
|
02 00 |
Национальная оборона |
785,10 |
785,00 |
941,40 |
1 041,00 |
1 082,10 |
0,11 |
0,15 |
0,16 |
|
03 00 |
Нац. безопасность и правоохранительная деятельность |
0,00 |
0,00 |
40,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
04 00 |
Национальная экономика |
6 754,40 |
6 754,00 |
7 021,70 |
6 817,30 |
6 841,30 |
0,84 |
0,98 |
0,99 |
|
05 00 |
Жилищно-коммунальное хозяйство |
18 040,80 |
18 041,00 |
1 500,00 |
1 500,00 |
1 500,00 |
0,18 |
0,21 |
0,22 |
|
06 00 |
Охрана окружающей среды |
620,00 |
620,00 |
697,20 |
726,20 |
745,20 |
0,08 |
0,10 |
0,11 |
|
07 00 |
Образование |
606 300,60 |
606 301,00 |
647 275,80 |
506 229,60 |
499 382,70 |
77,22 |
72,41 |
72,02 |
|
08 00 |
Культура, кинематография |
46 948,80 |
46 949,00 |
48 418,90 |
48 325,80 |
49 461,30 |
5,78 |
6,91 |
7,13 |
|
10 00 |
Социальная политика |
20 033,30 |
22 500,00 |
18 950,90 |
14 152,20 |
11 806,80 |
2,26 |
2,02 |
1,70 |
|
11 00 |
Физическая культура и спорт |
989,00 |
989,00 |
272,00 |
322,00 |
372,00 |
0,03 |
0,05 |
0,05 |
|
13 00 |
Обслуживание государственного и муниципального долга |
6 538,90 |
6 539,00 |
11 056,70 |
13 816,70 |
13 802,30 |
1,32 |
1,98 |
1,99 |
|
14 00 |
МБТ общего характера бюджетам бюджетной системы РФ |
32 930,50 |
32 930,00 |
18 594,00 |
18 693,00 |
20 293,00 |
2,22 |
2,67 |
2,93 |
|
|
Итого |
822 368,10 |
824 835,00 |
838 234,40 |
699 134,10 |
693 433,80 |
100,00 |
100,00 |
100,00 |
Плановый период 2026 и 2027 гг.
- Расходы бюджета Кемского муниципального района в 2026 году запланированы в размере 699 134,10 тыс. руб., в том числе по разделам запланировано:
– 01 00 «Общегосударственные вопросы» 87 510,30 тыс. руб. Удельный вес в общей сумме расходов – 12,52%;
– 02 00 «Национальная оборона» 1 041,00 тыс. руб. Удельный вес в общей сумме расходов – 0,15%;
– 04 00 «Национальная экономика» 6 817,30 тыс. руб. Удельный вес в общей сумме расходов – 0,98%;
– 05 00 «Жилищно-коммунальное хозяйство» 1 500,00 тыс. руб. Удельный вес в общей сумме расходов – 0,21%;
– 06 00 «Охрана окружающей среды» 726,20 тыс. руб. Удельный вес в общей сумме расходов – 0,10%;
– 07 00 «Образование» 506 229,60 тыс. руб. Удельный вес в общей сумме расходов –72,41%;
– 08 00 «Культура, кинематография» 48 325,80 тыс. руб. Удельный вес в общей сумме расходов – 6,91%;
– 10 00 «Социальная политика» 14 152,20 тыс. руб. Удельный вес в общей сумме расходов – 2,02%;
– 11 00 «Физическая культура и спорт» 322,00 тыс. руб. Удельный вес в общей сумме расходов – 0,05%;
– 13 00 «Обслуживание государственного и муниципального долга» 13 816,70 тыс. руб. Удельный вес в общей сумме расходов – 1,98%;
– 14 00 Межбюджетные трансферты общего характера бюджетам бюджетной системы РФ 18 693,00 тыс. руб. Удельный вес в общей сумме расходов – 2,67%.
- Расходы бюджета района в 2027 году запланированы в размере 693 433,80 тыс. руб., в том числе по разделам запланировано:
– 01 00 «Общегосударственные вопросы» 88 147,10 тыс. руб. Удельный вес в общей сумме расходов – 12,71%;
– 02 00 «Национальная оборона» 1 082,10 тыс. руб. Удельный вес в общей сумме расходов – 0,16%;
– 04 00 «Национальная экономика» 6 841,30 тыс. руб. Удельный вес в общей сумме расходов – 0,99%;
– 05 00 «Жилищно-коммунальное хозяйство» 1 500,00 тыс. руб. Удельный вес в общей сумме расходов – 0,22%;
– 06 00 «Охрана окружающей среды» 745,20 тыс. руб. Удельный вес в общей сумме расходов – 0,11%;
– 07 00 «Образование» 499 382,70 тыс. руб. Удельный вес в общей сумме расходов –72,02%;
– 08 00 «Культура, кинематография» 49 461,30 тыс. руб. Удельный вес в общей сумме расходов – 7,13%;
– 10 00 «Социальная политика» 11 806,80 тыс. руб. Удельный вес в общей сумме расходов – 1,70%;
– 11 00 Физическая культура и спорт 372,00 тыс. руб. Удельный вес в общей сумме расходов – 0,05%;
– 13 00 Обслуживание государственного и муниципального долга 13 802,30 тыс. руб. Удельный вес в общей сумме расходов – 1,99%;
– 14 00 Межбюджетные трансферты общего характера бюджетам бюджетной системы РФ 20 293,00 тыс. руб. Удельный вес в общей сумме расходов – 2,93%.
При планировании объемов расходов бюджета Кемского муниципального района плановый период 2026–2027 годов обеспечена преемственность приоритетных направлений расходов, учтенных при формировании ассигнований бюджета на 2025 год.
Программные и непрограммные мероприятия
Сохранение программного принципа формирования расходов позволяет увязать структуру и динамику бюджетных расходов с социально – экономическими приоритетами и целями бюджетной политики, создать возможность эффективного измерения и оценки действия инструментов муниципальной политики для достижения конкретных и измеримых целей.
Проектом бюджета предусматривается реализация 9 муниципальных программ и непрограммных мероприятий.
Анализ произведен на основании Приложения 7, 8 проекта бюджета.
Финансирование программных мероприятий, непрограммных направлений на 2025 год планируется за счет:
– средств бюджета Кемского муниципального района в сумме 383 072,70 тыс. руб.
– целевых безвозмездных поступлений в бюджет района в сумме 455 161,70 тыс. руб.
(Тыс. руб.)
|
Наименование |
2024год (Решение) |
Проект Решения 2025 год |
Отклонение |
Удельный вес к объему расходов, % |
Проект Решения 2026 год |
Проект Решения 2027 год |
|
Развитие образования и молодежной политики в Кемском муниципальном районе |
571 397,40 |
615 502,20 |
44 104,80 |
73,43 |
474 729,00 |
464 951,90 |
|
Развитие культуры, физической культуры и спорта Кемского района |
84 457,00 |
89 057,30 |
4 600,30 |
10,62 |
87 876,40 |
91 749,50 |
|
Развитие градостроительной деятельности в Кемском муниципальном районе |
100,00 |
100,00 |
0,00 |
0,01 |
0,00 |
0,00 |
|
Социальная поддержка граждан, профилактика асоциального поведения |
19 400,80 |
11 199,70 |
-8 201,10 |
1,34 |
7 556,70 |
5 637,10 |
|
Экономической развитие и поддержка экономики Кемского муниципального района |
11 836,60 |
6 030,20 |
-5 806,40 |
0,72 |
6 285,30 |
6 385,30 |
|
Защита населения и терр. Кемского района от чрезвычайных ситуаций |
7 208,40 |
7 980,50 |
772,10 |
0,95 |
8 047,00 |
8 103,00 |
|
Благоустройство |
1 650,00 |
2 097,20 |
447,20 |
0,25 |
2 126,20 |
2 145,20 |
|
Обеспечение жильем и повышение качества ЖКУ на территории Кемского района |
116,20 |
100,00 |
-16,20 |
0,01 |
100,00 |
100,00 |
|
Управление муниципальными финансами Кемского муниципального района |
39 421,30 |
29 946,70 |
-9 474,60 |
3,57 |
32 785,70 |
34 371,30 |
|
Адресная программа переселения |
14 935,60 |
0,00 |
-14 935,60 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
Итого программное мероприятие |
750 523,30 |
762 013,80 |
11 490,50 |
90,91 |
619 506,30 |
613 443,30 |
|
Непрограммные направления деятельности |
71 844,80 |
76 220,60 |
4 375,80 |
9,09 |
79 627,80 |
79 990,50 |
|
Итого непрограммное мероприятие |
71 844,80 |
76 220,60 |
4 375,80 |
9,09 |
79 627,80 |
79 990,50 |
|
Всего |
822 368,10 |
838 234,40 |
15 866,30 |
100,00 |
699 134,10 |
693 433,80 |
Программные мероприятия
- Муниципальная программа «Развитие образования и молодежной политики в Кемском муниципальном районе».Расходы запланированы в сумме 615 502,20 тыс. руб. по четырем подпрограммам:
– Подпрограмма «Развитие дошкольного образования»;
– Подпрограмма «Развитие начального общего, основного общего, среднего общего образования»;
– Подпрограмма «Развитие дополнительного образования»;
– Подпрограмма «Развитие молодежной политики».
- Подпрограмма «Развитие дошкольного образования». Запланировано расходов в сумме 140 719,20 тыс. руб. на:
– Социальные выплаты гражданам, кроме публичных нормативных социальных выплат (Осуществление государственных полномочий Республики Карелия по выплате компенсации платы, взимаемой с родителей (законных представителей) за присмотр и уход за детьми, осваивающими образовательные программы дошкольного образования в организациях, осуществляющих образовательную деятельность, за исключением государственных образовательных организаций Республики Карелия) в сумме 7 164,10 тыс. руб.
– Субсидии бюджетным учреждениям на выполнение муниципального задания в сумме 133 555,10 тыс. руб.
- Подпрограмма «Развитие начального общего, основного общего, среднего общего образования», запланировано расходов в сумме 415 543,40 тыс. руб., на мероприятия:
–по реализации образовательных программ начального общего, основного общего, среднего общего образования в сумме 413 823,30 тыс. руб.;
–регионального проекта «Патриотическое воспитание граждан Российской Федерации» в рамках реализации национального проекта «Образование» в сумме 1 720,10 тыс. руб.
- Подпрограмма «Развитие дополнительного образования». Запланировано расходов в сумме 23 779,60 тыс. руб., включают в себя субсидии бюджетным учреждениям на мероприятия по реализации программ дополнительного образования детям.
- Подпрограмма «Развитие молодежной политики». Запланировано расходов в сумме 115,00 тыс. руб., включены мероприятия по:
– закупке ТРУ в области молодежной политики 35,00 тыс. руб.
– закупке ТРУ на мероприятия, направленные на развитие детей и реализацию их способностей 50,00 тыс. руб.
– развитию детей и реализацию их способностей (Премии и гранты) 30,00 тыс. руб.
- Муниципальная программа так же содержит основное мероприятие «Обеспечение реализации муниципальной программы» на мероприятия которого запланированы расходы в сумме 35 345,00 тыс. руб. (на выплаты персоналу казенных учреждений, на услуги, связанные с обеспечением деятельности организаций, на уплату налогов, сборов и иных платежей).
- Муниципальная программа «Развитие культуры, физической культуры и спорта Кемского района», расходы запланированы в сумме 89 057,30 тыс. руб. по трем подпрограммам:
– Подпрограмма «Организация и обеспечение предоставления муниципальных услуг в сфере культуры»;
– Подпрограмма «Организация и обеспечение предоставления муниципальных услуг в сфере дополнительного образования»;
– Подпрограмма «Развитие физической культуры и спорта»;
- Подпрограмма «Организация и обеспечение предоставления муниципальных услуг в сфере культуры» запланировано расходов в сумме 38 749,00 тыс. руб. на мероприятия:
По развитию музейного и архивного дела в сумме 8 296,70 тыс. руб.
По развитию библиотечного дела в сумме 23 287,90 тыс. руб.
По развитию клубных учреждений и центров культуры в сумме 7 164,40 тыс. руб.
- Подпрограмма «Организация и обеспечение предоставления муниципальных услуг в сфере дополнительного образования» запланировано расходов в сумме 38 077,70 тыс. руб. на мероприятия:
– По реализации дополнительного образования по дополнительной образовательной программе художественно-эстетической направленности и дополнительным предпрофессиональным общеобразовательным программам в области искусства в сумме 21 170,00 тыс. руб.
– По реализации дополнительного образования по общеразвивающей программе в сумме 16 907,70 тыс. руб.
- Подпрограмма «Развитие физической культуры и спорта» запланировано расходов в сумме 272,00 тыс. руб. на мероприятия по организации и проведение физкультурных и спортивных массовых мероприятий в сумме 272,00 тыс. руб.
- Муниципальной программой предусмотрено основное мероприятие «Обеспечение реализации муниципальной программы» по которому запланировано расходов в сумме 11 958,60 тыс. руб. (осуществление полномочий по бухгалтерскому обслуживанию переданных полномочий поселений по решению вопросов местного значения в области культуры, расходы на выплаты персоналу казенных учреждений, закупки ТРУ, уплата налогов, сборов и иных платежей).
- Муниципальная программа «Развитие градостроительной деятельности в Кемском муниципальном районе», расходы запланированы в сумме 100,0 тыс. руб. на обеспечение мероприятий в области архитектуры, строительства, градостроительства, землеустройства и землепользования.
- Муниципальная программа «Социальная поддержка граждан, профилактика асоциального поведения», расходы запланированы в сумме 11 199,70 тыс. руб. по пяти подпрограммам:
– Подпрограмма «Социальная помощь отдельным категориям граждан»;
– Подпрограмма «Профилактика терроризма, а также минимизация и (или) ликвидация последствий его проявления на территории муниципального образования»;
– Подпрограмма «Профилактика немедицинского потребления наркотиков»;
– Подпрограмма «Профилактика правонарушений»;
–Подпрограмма «Противодействие экстремизму на территории Кемского муниципального района»;
- Подпрограмма «Социальная помощь отдельным категориям граждан», запланировано расходов в сумме 10 660,70 тыс. руб. на мероприятия:
По предоставлению мер социальной поддержки отдельным категориям граждан в сумме 3 685,50 тыс. руб.
По оказанию адресной социальной помощи отдельным категориям граждан в сумме 5 066,30 тыс. руб.
По обеспечению и совершенствованию социальной поддержки семьи и детей в сумме 1 908,90 тыс. руб.
- Подпрограмма «Профилактика терроризма, а также минимизация и (или) ликвидация последствий его проявления на территории муниципального образования» запланировано расходов в сумме 5,00 тыс. руб. на мероприятия по разработке и организации размещения памяток для информирования населения в местах массового скопления граждан.
- Подпрограмма «Профилактика немедицинского потребления наркотиков» запланировано расходов в сумме 3,00 тыс. руб. на мероприятия по использованию наглядной агитации и литературы по профилактике наркомании, буклетов, листовок, методических пособий, памяток для детей, подростков, педагогов и родителей.
- Подпрограмма «Профилактика правонарушений» запланировано расходов в сумме 529,00 тыс. руб. на мероприятия:
По организации отдыха, досуга, оздоровления и занятости детей и подростков в каникулярный период в сумме 527,00 тыс. руб.
По проведению акции «День борьбы с вредными привычками» в сумме 2,00 тыс. руб.
- Подпрограмма «Противодействие экстремизму на территории Кемского муниципального района» запланировано расходов в сумме 2,00 тыс. руб. на мероприятия патриотическому воспитанию молодежи (закупки ТРУ).
- Муниципальная программа «Экономической развитие и поддержка экономики Кемского муниципального района»расходы запланированы в сумме 6 030,20 тыс. руб. по двум подпрограммам:
– Подпрограмма «Создание условий для предоставления транспортных услуг населению и организация транспортного обслуживания»;
– Подпрограмма «Управление муниципальным имуществом в Кемском муниципальном районе».
- Подпрограмма «Создание условий для предоставления транспортных услуг населению и организация транспортного обслуживания» запланировано расходов в сумме 5 400,00 тыс. руб. на мероприятия по организации регулярных перевозок пассажиров автомобильным транспортом по муниципальным маршрутам в границах Кемского муниципального района по регулируемым тарифам.
- Подпрограмма «Управление муниципальным имуществом в Кемском муниципальном районе» запланировано расходов в сумме 630,20 тыс. руб. на мероприятия:
– по содержанию, ремонту имущества составляющего муниципальную казну в сумме 540,20 тыс. руб.;
–по оценке недвижимости, признание прав и регулирование отношений по муниципальной собственности 90,0 тыс. руб.
- Муниципальная программа «Защита населения и территории Кемского района от чрезвычайных ситуаций» расходы запланированы в сумме 7 980,50 тыс. руб. и включают в себя расходы мероприятия по пожарному надзору и обеспечению пожарной безопасности в сумме, на выплаты персоналу государственных (муниципальных) органов, закупки товаров, работ и услуг, расходы на выплаты персоналу казенных учреждений.
- Муниципальная программа «Благоустройство» расходы запланированы в сумме 2 097,20 тыс. руб., предусмотрена реализация мероприятий в рамках ликвидации несанкционированных свалок, организации ритуальных услуг и содержании мест захоронения.
- Муниципальная программа «Обеспечение жильем и повышение качества жилищно – коммунальных услуг на территории Кемского района», расходы запланированы в сумме 100,00 тыс. руб. на мероприятия по участию в фонде капитального ремонта как собственника муниципального жилья.
- Муниципальная программа «Управление муниципальными финансами Кемского муниципального района» расходы запланированы в сумме 29 946,7 тыс. руб. по двум подпрограммам:
– Подпрограмма «Организация бюджетного процесса Кемского муниципального района»;
– Подпрограмма «Организация исполнения бюджета и формирование бюджетной отчетности».
- Подпрограмма «Организация бюджетного процесса Кемского муниципального района» предусмотрено расходов в сумме 29 650,70 тыс. руб. на мероприятия:
По выравниванию бюджетной обеспеченности муниципальных образований 18 594,00 тыс. руб.
По обеспечению своевременных расчетов и выплат по обязательствам Кемского района 11 056,70. руб.
- Подпрограмма «Организация исполнения бюджета и формирование бюджетной отчетности» предусмотрено расходов в сумме 296,00 тыс. руб. на мероприятия:
По автоматизации бюджетного процесса 276,00 тыс. руб.
По обеспечению функций финансовых органов 20,00 тыс. руб.
Непрограммные направления деятельности
Удельный вес непрограммных направлений деятельности на 2025 год в общем объеме мероприятий составляет 9,09% (76 220,60 тыс. руб.).
(Тыс. руб.)
|
Наименование расходов |
КВР |
2025 год |
2026 год |
2027 год |
|
Расходы на выплаты персоналу государственных (муниципальных) органов |
120 |
53 983,00 |
54 596,50 |
54 478,80 |
|
Осуществление государственных полномочий РК по созданию и обеспечению деятельности административных комиссий и определению перечня должностных лиц, уполномоченных составлять протоколы об административных правонарушениях |
|
540,00 |
430,00 |
402,00 |
|
Осуществление гос. полномочий РК по созданию комиссий по делам несовершеннолетних и защите их прав и организации деятельности таких комиссий |
|
595,80 |
476,70 |
446,80 |
|
Осуществление государственных полномочий РК по регулированию цен (тарифов) на отдельные виды продукции, товаров и услуг |
|
33,10 |
26,40 |
24,80 |
|
Осуществление гос. полномочий РК по организации и осуществлению деятельности органов опеки и попечительства |
|
1 541,00 |
1 228,40 |
1 150,20 |
|
Аппарат представительного органа муниципального образования |
|
2 364,00 |
2 384,00 |
2 434,00 |
|
Глава администрации муниципального образования |
|
2 733,00 |
2 785,00 |
2 785,00 |
|
Осуществление полномочий органами местного самоуправления |
|
43 982,90 |
45 000,00 |
45 000,00 |
|
Осуществление полномочий КСО |
|
1 377,30 |
1 434,00 |
1 404,00 |
|
Осуществление полномочий КСО по ВМФК |
|
815,90 |
832,00 |
832,00 |
|
Иные закупки товаров, работ и услуг для обеспечения мун. нужд |
240 |
16 692,00 |
19 546,30 |
20 985,60 |
|
Осуществление отдельных гос. полномочий РК по проведению на территории РК мероприятий по защите населения от болезней, общих для человека и животных |
|
1 521,70 |
1 217,30 |
1 141,30 |
|
Осуществление переданных полномочий РФ по составлению (изменению) списков кандидатов в присяжные заседатели федеральных судов общей юрисдикции в РФ |
|
1,80 |
12,40 |
1,80 |
|
Осуществление полномочий по ВМФК |
|
6,00 |
6,00 |
6,00 |
|
Представительские расходы мун. образования |
|
237,00 |
241,00 |
254,00 |
|
Выполнение др. обязательств органов мун. образования |
|
400,00 |
400,00 |
400,00 |
|
Осуществление гос. полномочий РК по организации и осуществлению деятельности органов опеки и попечительства |
|
22,10 |
22,10 |
22,10 |
|
Аппарат представительного органа мун. образования |
|
172,00 |
104,00 |
106,00 |
|
Осуществление полномочий органами местного самоуправления |
|
3 008,00 |
3 877,00 |
3 675,00 |
|
Осуществление полномочий КСО по ВМФК |
|
119,00 |
120,00 |
119,00 |
|
Услуги, связанные с обеспечением деятельности организаций |
|
11 204,40 |
13 546,50 |
15 260,40 |
|
Расходы за счет субвенций |
530 |
949,40 |
1 049,00 |
1 090,10 |
|
Осуществление гос. полномочий РК по созданию и обеспечению деятельности административных комиссий и определению перечня должностных лиц, уполномоченных составлять протоколы об административных правонарушениях |
|
8,00 |
8,00 |
8,00 |
|
Осуществление первичного воинского учета на территориях, где отсутствуют военные комиссариаты |
|
941,40 |
1 041,00 |
1 082,10 |
|
Исполнение судебных актов |
830 |
100,00 |
100,00 |
100,00 |
|
Уплата налогов, сборов и иных платежей |
850 |
435,00 |
435,00 |
435,00 |
|
Резервные средства, в т.ч. |
870 |
1 317,40 |
1 100,00 |
100,00 |
|
Резервный фонд администрации для предупреждения и ликвидации ЧС |
|
100,00 |
100,00 |
100,00 |
|
Резерв на финансовое обеспечение расходных обязательств муниципальных образований, софинансируемых из вышестоящих бюджетов (Резервные средства) |
|
1 217,40 |
1 000,00 |
0,00 |
|
Расходы на выплаты персоналу казенных учреждений, (услуги, связанные с обеспечением деятельности организаций) |
110 |
2 743,80 |
2 801,00 |
2 801,00 |
|
Всего непрограммные расходы: |
|
76 220,60 |
79 627,80 |
79 990,50 |
Проектом бюджета предусмотрено:
– КВР 120 Расходы на выплаты персоналу муниципальных органов на 2025 год – 53 983,00 тыс. руб., на 2026 год – 54 596,50 тыс. руб., на 2027 год – 54 478,80 тыс. руб.
– КВР 240 Расходы на закупки товаров, работ и услуг для обеспечения муниципальных нужд на 2025 год – 16 692,00 тыс. руб., на 2026 год – 19 546,30 тыс. руб., на 2027 год – 20 985,60 тыс. руб.
– КВР 530 Расходы за счет субвенций вышестоящего уровня на 2025 год – 949,40 тыс. руб., на 2026 год – 1 049,00 тыс. руб., на 2027 год – 1 90,10 тыс. руб.
– КВР 830 Исполнение судебных актов 2025 год – 100,00 тыс. руб., на 2026 год – 100,00 тыс. руб., на 2027 год – 100,00 тыс. руб.
– КВР 850 Расходы по уплате налогов, сборов и иных платежей на 2025 год – 435,00 тыс. руб., на 2026 год – 435,00 тыс. руб., на 2027 год – 435,00 тыс. руб.
– КВР 870 Резервные средства на 2025 год – 1 317,40 тыс. руб., на 2026 год – 1 100,00 тыс. руб., на 2027 год – 100,00 тыс. руб.
– КВР 110 Расходы на выплаты персоналу казенных учреждений на 2025 год – 2 743,80 тыс. руб., на 2026 год – 2 801,00 тыс. руб., на 2027 год – 2 801,00 тыс. руб.
Наибольший объем расходов непрограммных мероприятий составляют расходы на выплаты персоналу муниципальных органов.
Муниципальные внутренние заимствования
В соответствии со ст. 110.1 БК РФ проектом бюджета (Приложение 11) предлагается утвердить «Программу муниципальных внутренних заимствований Кемского муниципального района на 2025 год и на плановый период 2026 и 2027 годов» отражающую, в том числе объемы привлечения средств в бюджет, предельны сроки погашения и объемы погашения долговых обязательств Кемского муниципального района.
На 2025 год разделом 1 «Муниципальные внутренние заимствования Кемского муниципального района на 2025 год» предусмотрено привлечение кредитов кредитных организаций в объеме 60 000,00 тыс. руб., погашение – 76 321,30 тыс. руб. (кредиты кредитных организаций 60 000,00 тыс. руб., бюджетные кредиты 16 321,30 тыс. руб.).
На 2026 год разделом 2 «Муниципальные внутренние заимствования Кемского муниципального района на 2026 год» привлечение не предусмотрено, погашение бюджетных кредитов – 16 321,30 тыс. руб.
На 2027 год разделом 3 «Муниципальные внутренние заимствования Кемского муниципального района на 2027 год» предусмотрено привлечение размере 60 000,00 тыс. руб. (средства кредитов кредитных организаций), и погашение размере 68 161,50 тыс. руб. (кредиты кредитных организаций 60 000,00 тыс. руб., бюджетные кредиты 8 161,50).
Дефицит / профицит бюджета
При формировании источников финансирования дефицита бюджета Кемского муниципального района соблюден принцип полноты отражения основных показателей бюджета, предусмотренный статьей 32 Бюджетного кодекса.
В 2025 году проектом Решения бюджет предлагается к утверждению с профицитом бюджета в сумме 16 321,30 тыс. руб., в 2026 – 2027 годах – с профицитом бюджета в сумме 16 321,30 тыс. руб. и 8 161,50 тыс. руб. соответственно.
Источники финансирования дефицита бюджета Кемского муниципального района на очередной и плановый периоды, предлагаемые к утверждению Приложениями 12, 13 к проекту Решения, определены в соответствии со статьей 95 Бюджетного кодекса и включают разницу между полученными и погашенными кредитами кредитных организаций и погашенными бюджетными кредитами из бюджета Республики Карелия.
Анализ текстовых статей проекта бюджета, приложений и документов представленных одновременно с проектом Решения
- Основные направления бюджетной и налоговой политики Кемского муниципального района на 2025 год и на плановый период 2026 – 2027 годов.
По тексту указано, что бюджетная и налоговая политика ориентирована на реализацию основных задач определенными в том числе Указом Президента Российской Федерации от 21 июля 2020 года № 474 «О национальных целях развития Российской Федерации на период до 2030 года», однако Указ Президента Российской Федерации от 21 июля 2020 года № 474 «О национальных целях развития Российской Федерации на период до 2030 года» утратил силу с 7 мая 2024 года в связи с изданием Указа Президента РФ от 07.05.2024 №309 «О национальных целях развития Российской Федерации на период до 2030 года и на перспективу до 2036 года».
- Прогноз социально – экономического развития Кемского муниципального района на 2025 год и плановый период 2026 и 2027 годов.
Отсутствует пояснительная записка к прогнозу социально-экономического развития Кемского муниципального района на 2025 год и плановый период 2026 и 2027 годов, в которой приводится обоснование параметров прогноза, в том числе их сопоставление с ранее утвержденными параметрами с указанием причин и факторов прогнозируемых изменений.
- Реестр источников доходов бюджета Кемского муниципального района. Значение показателя графы «оценка 2024 года», не соответствует показателю «всего доходов» Ожидаемого исполнения бюджета Кемского муниципального района на 2024 год.
- Пояснительная записка к проекту Решения содержит отдельные недостатки, неточности. Так, по тексту Пояснительной записки (лист 10) указано:
– «В соответствии с Перечнем муниципальных программ Кемского муниципального района, утвержденным постановлением администрации Кемского муниципального района от 01 октября 2019 года № 850, в 2024 году предусматривается реализация 9 муниципальных программ.», однако рассматриваемый период 2025 год и плановый период 2026-2027.
– «В соответствии со статьей 179 Бюджетного кодекса Российской Федерации муниципальные программы будут приведены в соответствие с их обновленной структурой, представленной в проекте решения о бюджете, не позднее трех месяцев со дня вступления его в силу, то есть до 1 марта 2025 года.», однако статьей 179 БК РФ установлено, что «Государственные программы субъекта Российской Федерации, муниципальные программы подлежат приведению в соответствие с законом (решением) о бюджете не позднее 1 апреля текущего финансового года».
- С пакетом документов предоставляемых одновременно с проектом Решения представлены паспорта муниципальных программ.
В соответствии со статьей 172 БК РФ составление проекта бюджета основывается, в том числе на муниципальных программах (проектах муниципальных программ, проектах изменений указанных программ).
Согласно ст.179 объем бюджетных ассигнований на финансовое обеспечение реализации муниципальных программ утверждается решением о бюджете по соответствующей каждой программе, целевой статье расходов бюджета согласно перечню и структуре муниципальных программ.
Статьей 184.2 определено в случае утверждения решением о бюджете распределения бюджетных ассигнований по муниципальным программам и непрограммным направлениям деятельности к проекту решения о бюджете представляются паспорта (проекты паспортов) муниципальных программ (проекты изменений в указанные паспорта).
Исходя из норм статей БК РФ 172,179,184.2 следует, что планирование расходов на муниципальные программы осуществляется на стадии подготовки проекта бюджета.
Фактически с пакетом документов, представленным одновременно с проектом бюджета представлены паспорта муниципальных программ со сроком действия 2020 – 2024 годы, где объем финансирования предусмотрен до 2024 года включительно.
Контрольно – счетный комитет обращает внимание на необходимость внесения изменений паспорта муниципальных программ в установленные статьей 179 БК сроки (не позднее 1 апреля 2025 года).
Выводы
- Результаты проведенной Контрольно – счетным комитетом Кемского муниципального района экспертизы проекта решения «О бюджете Кемского муниципального района на 2025 год и на плановый период 2026 и 2027 годов» показали, что указанный проект в целом отвечает требованиям бюджетного законодательства.
- Контрольно – счетный комитет Кемского муниципального района полагает возможным рассмотрение проекта решения «О бюджете Кемского муниципального района на 2025 год и на плановый период 2026 и 2027 годов» на сессии Совета Кемского муниципального района и обращает внимание на замечания и предложения, изложенные в настоящем Заключении.
Предложения
Устранить отмеченные в разделе «Анализ текстовых статей проекта бюджета, приложений и документов представленных одновременно с проектом Решения» недостатки. Откорректированные документы предоставить в Совет Кемского муниципального района.
Ответственным исполнителям муниципальных программ Кемского муниципального района усилить контроль за разработкой и своевременным внесением изменений в паспорта муниципальных программ.
Председатель Ю.И. Зайцева